Detrazione spese dentistiche 2025: guida step-by-step per il rimborso nel 730 e Redditi Pf

Dal semplice controllo alla protesi, per le cure odontoiatriche è possibile ottenere un rimborso nel modello 730 o Redditi Pf 2025. Molti contribuenti possono detrarre dall'IRPEF una parte delle spese sanitarie sostenute per la cura dei denti, applicando un'aliquota del 19% sull'importo eccedente la franchigia di 129,11 euro.

Dentista a carico nel 2025? Ecco come chiedere il rimborso con il 730 e Redditi  Pf

In più occasioni, l’Agenzia delle Entrate ha spiegato che i contribuenti possono ottenere diverse agevolazioni fiscali relative a categorie di spese inerenti a visite mediche, chirurgiche, specialistiche o protesi, se in possesso della documentazione fiscale (fattura o ricevuta) che ne attesti la natura sanitaria.

A partire dal 2020, l'uso del pagamento tracciabile è diventato il requisito principale per ottenere la detrazione della spesa sanitaria, inclusa quella odontoiatrica, salvo poche eccezioni, come ad esempio l'acquisto di farmaci o dispositivi medici. La normativa disciplina anche la detraibilità delle spese sanitarie sostenute all'estero.

Quali spese sanitarie si possono detrarre?

L’Agenzia delle Entrate permette di portare in detrazione, nel modello 730 o Redditi Pf 2025, l’imposta lorda pari al 19% delle spese sanitarie (per la parte eccedente la franchigia di 129,11 euro) costituite da:

•    spese mediche e di assistenza specifica (diverse da quelle per grave e permanente invalidità/menomazione di persone disabili);
•    spese chirurgiche;
•    prestazioni specialistiche;
•    protesi dentarie e sanitarie in genere.

Attenzione: dalla fattura o ricevuta fiscale deve risultare in chiaro la natura sanitaria della prestazione (escludendo quelle estetiche o non sanitarie); ad esempio, la dicitura "ciclo di cure mediche odontoiatriche specialistiche" è perfettamente idonea e in linea con le disposizioni normative.

Le spese effettuate all’estero sono detraibili?

Sì. Secondo quanto chiarito da fiscooggi.it, per le spese sanitarie sostenute all’estero la normativa prevede l’applicazione delle stesse regole previste per le spese sostenute in Italia.

Tuttavia, è necessario che la detrazione sia accompagnata da un’idonea documentazione che riporti le stesse indicazioni richieste per l'Italia, come ad esempio la descrizione sanitaria della prestazione, la persona che sostiene la spesa e così via.

Per le spese sanitarie sostenute all'estero, è fondamentale ricordare che i documenti redatti in lingua straniera richiedono una traduzione, con queste specifiche:

• Inglese, francese, tedesco o spagnolo: il contribuente può provvedere personalmente alla traduzione;
• Francese (per residenti in Valle d'Aosta) o tedesco (per residenti a Bolzano): la traduzione non è necessaria;
• Sloveno: nessuna traduzione richiesta per i residenti in Friuli Venezia Giulia appartenenti alla minoranza slovena;
• altre lingue: è obbligatoria la traduzione giurata.

È possibile detrarre spese sanitarie rimborsate da un'assicurazione?

Sì, ma solo in condizioni specifiche:

• le spese rimborsate sono detraibili unicamente se i premi versati per la polizza non hanno mai beneficiato di agevolazioni fiscali (detrazione IRPEF o deduzione dal reddito).

Non si può detrarre quando:

• i premi assicurativi sono stati già detratti dall'imposta;
• i premi sono stati dedotti dal reddito complessivo.

Esempi di spese detraibili:

• rimborsi da polizze senza benefici fiscali (es. premi non detraibili/deducibili);
• spese coperte da assicurazioni stipulate dal datore di lavoro (sostituto d'imposta), purché i premi abbiano concorso alla formazione del reddito imponibile.

Che tipo di documentazione è necessaria per ottenere la detrazione?

Per portare in detrazione le spese odontoiatriche, è necessario che la documentazione prodotta dal medico professionista sia idonea. Si richiede quindi:

• certificazione fiscale, come ad esempio scontrino fiscale o fattura, dalla quale risultino chiaramente:
  
  • la descrizione del prodotto acquistato o della prestazione resa. È importante che dalla descrizione si evinca in modo univoco la natura sanitaria;
  •  la persona che sostiene la spesa, che può anche essere diversa da chi ha ottenuto le cure, se familiare fiscalmente a carico.

È importante notare che, per le spese detraibili, dalla documentazione deve emergere la tipologia della spesa sostenuta, come ad esempio sanitaria medica, chirurgica, specialistica o protesi.

Nello stesso tempo, per le spese sanitarie sostenute all'estero, la documentazione deve risultare conforme alle disposizioni normative sopra citate, con eventuale traduzione.

 Guida step-by-step per la detrazione delle spese dentistiche 2025

1. Verifica la spesa sostenuta
   
   • Assicurati che la spesa riguardi cure odontoiatriche o protesi dentarie e che sia documentata con fattura o ricevuta fiscale che indichi chiaramente la natura sanitaria della prestazione.
2. Controlla il pagamento tracciabile
   
   • Dal 2020, per ottenere la detrazione è necessario effettuare pagamenti tracciabili (es. bonifico, carta), salvo alcune eccezioni come l’acquisto di farmaci.
3. Conserva la documentazione
   
   • Raccogli fatture o scontrini fiscali con la descrizione precisa della prestazione e il nome della persona che ha sostenuto la spesa (anche familiare a carico).
4. Supera la franchigia di 129,11 euro
   
   • La detrazione si applica solo sulla parte delle spese che supera questa soglia.
5. Se la spesa è stata sostenuta all’estero
   
   • Assicurati che la documentazione sia conforme alle norme italiane e tradotta, se necessaria, secondo le indicazioni specifiche per lingua e regione.
6. Verifica il rimborso assicurativo
   
   • Puoi detrarre solo la parte di spesa non già coperta da agevolazioni fiscali sui premi assicurativi. Le spese rimborsate da polizze con premi già agevolati non sono detraibili.
7. Compila il modello 730 o Redditi
   
   • Riporta le spese sanitarie nel quadro dedicato, applicando l’aliquota del 19% sull’importo eccedente la franchigia.