Detrazione coniuge a carico nel 730/2025: requisiti, calcolo e modalità di compilazione

Il mese di aprile 2025 apre le porte alla stagione dichiarativa 2025. In dichiarazione è possibile portare in detrazione molte spese, tra cui quelle per il coniuge a carico.

Per essere considerato a carico, è necessario che il coniuge rispetti alcuni requisiti reddituali. Proprio per via del reddito, la detrazione spettante può cambiare.

In questo articolo, ti spigherò come funziona la detrazione per il coniuge a carico nel Modello 730/2025.

Quando si può fruire della detrazione per il coniuge a carico nel Modello 730/2025

I contribuenti con coniuge fiscalmente a carico, nel rispetto di determinati requisiti e condizioni, possono fruire di una detrazione fiscale nel Modello 730/2025.

Il coniuge o la parte dell’unione civile rientrano nei carichi di famiglia, al pari dei figli o di altri familiari.

Sono richiesti i seguenti requisiti:

• Reddito fino a 2.840,51 euro;
• Non essere legalmente ed effettivamente separato.

Proprio sul reddito si basa l’importo della detrazione, come ti spiegherò di seguito.

Quali sono le detrazioni fiscali per il coniuge a carico nel 2025?

Come già detto, chi ha un coniuge fiscalmente a carico può beneficiare della detrazione Irpef nel Modello 730/2025.

L’importo della detrazione viene parametrato al reddito (ovviamente, lo sconto spetta a condizione che venga rispettato il requisito di reddito), come di seguito:

• Fino a 15.000 euro: detrazione di    800 euro - (110 X reddito complessivo) /15.000;
• Da 15.000,01 a 29.000 euro: detrazione di     690 euro;
• Da 29.000,01 a 29.200 euro: detrazione di 700 euro;
• Da 29.200,01 a 34.700 euro: detrazione di 710 euro;
• Da 34.701 a 35.000 euro: detrazione di 720 euro;
• Da 35.001 a 35.100 euro: detrazione di 710 euro;
• Da 35.101 a 35.200 euro: detrazione di 700 euro;
• Da 35.201 a 40.000 euro: detrazione di 690 euro;
• Da 40.001 a 80.000 euro: 690 euro x (80.000 – reddito complessivo) /40.000;
• Se il reddito è superiore a 80.000 euro, la detrazione fiscale non spetta.

Come compilare il 730 per detrarre il coniuge a carico

Uno dei degli aspetti principali per essere sicuri di fruire della detrazione fiscale è compilare correttamente il Modello 730/2025. Quest’anno, per la prima volta, l’IA viene in aiuto dei contribuenti nella compilazione del Modello 730/2025.

All’assistente virtuale, infatti, si possono porre domande per sciogliere qualsiasi dubbio sulla compilazione della dichiarazione, anche se l’ultima parola e, soprattutto, il controllo finale spetta solo al contribuente o al professionista.

Torniamo subito alla compilazione del modello. Si deve compilare l’apposita sezione del Modello 730/2205 dedicata ai familiari a carico, come vedrai nell’immagine sottostante.

Si deve spuntare la casella accanto a 1, ovvero quella dedicata al coniuge. In particolare, occorre compilare il rigo 1 e:

• Nella colonna 1 si deve barrare la casella C;
• Nella colonna 4 si deve indicare il codice fiscale del coniuge;
• Nella colonna 5 si deve indicare il numero dei mesi in cui risulta a carico.

È fondamentale riportare solo i mesi effettivi in cui il coniuge è stato effettivamente a carico, nel caso in cui nel corso del 2024 si siano verificati eventi come:

• Matrimonio;
• Decesso;
• Separazione legale ed effettiva;
• Scioglimento, annullamento del matrimonio o cessazione dei suoi effetti civili.

Facciamo un esempio. Prendiamo una coppia che ha celebrato l’unione civile nel mese di settembre 2024, la detrazione Irpef spetta solo per quattro mesi: ovvero dalla data dell’unione al mese di dicembre 2024.

In questo caso, si deve indicare nella casella preposta il numero 4. Quando, invece, il coniuge è a carico per tutto l’anno, si deve indicare il numero 12.

Per riassumere

Il mese di aprile 2025 segna l'inizio della stagione fiscale, durante la quale è possibile portare in detrazione diverse spese, inclusi quelle per il coniuge a carico. Per essere considerato a carico, il coniuge deve rispettare determinati requisiti reddituali.

L'importo della detrazione varia in base al reddito del contribuente. Nel Modello 730/2025, è necessario compilare correttamente la sezione dedicata ai familiari a carico, indicando il numero di mesi in cui il coniuge è stato effettivamente a carico.

Le detrazioni fiscali sono parametrate a diverse fasce di reddito. Se il reddito supera gli 80.000 euro, la detrazione non è concessa.